Finanzas Personales
Calcular tus ingresos para un presupuesto no es copiar el número de tu contrato: es saber cuánto dinero neto entra a tu cuenta en un año y dividirlo entre doce. Bruto vs neto, ingresos variables, aguinaldo y extras, paso a paso.
Por Sergio Brito · Actualizado el
Todo presupuesto empieza con un número: cuánto dinero entra. Parece obvio, y sin embargo es el primer error de la mayoría de los presupuestos que fracasan —la gente presupuesta con el sueldo de su contrato, no con el dinero que realmente toca—. Aquí va el cálculo correcto, caso por caso.
Cuando un presupuesto falla, casi siempre se culpa a la fuerza de voluntad. Pero hay un fallo anterior: el plan se construyó sobre un ingreso que nunca existió. Si arrancas con un número inflado, cada categoría que repartas después queda inflada en la misma proporción. No importa qué método uses —la regla 50/30/20, sobres, libreta o app—: todos multiplican el error de origen. Es como pesar los ingredientes con una báscula descalibrada: puedes seguir la receta perfecto y el pastel no sale.
Tu sueldo bruto es el número del contrato; tu sueldo neto es el que cae en tu cuenta. Entre los dos están el ISR, las cuotas del seguro social y otros descuentos que nunca pasan por tus manos. Presupuestar con el bruto es planear con dinero fantasma: todo tu plan queda inflado desde la primera línea.
Si no tienes claro tu neto, no lo calcules de memoria: abre tu app del banco y suma lo que entró por nómina los últimos dos o tres meses. Ese número —el del depósito real— es tu base. La diferencia entre ingresos fijos y variables empieza justo aquí: si ese depósito es idéntico cada quincena, tu caso es el fácil.
Tu recibo de nómina —el CFDI que te manda tu empresa— trae dos columnas: percepciones y deducciones. Ahí está la explicación de por qué el contrato no coincide con el banco. Del lado de las deducciones suele aparecer:
Las reglas, tasas y topes de cada concepto cambian con el tiempo y con tu nivel de ingreso. No los memorices: lee tu propio recibo.
Y ojo con la aritmética rápida: si te pagan por quincena, la trampa favorita es multiplicar por dos y darlo por bueno. Hay meses con tres pagos si cobras por semana o por catorcena, y quincenas con descuentos distintos. Cómo organizar el mes con dos depósitos está en la guía de presupuesto quincenal.
No todo el dinero que aparece en tu cuenta es ingreso:
| Entrada de dinero | ¿Cuenta como ingreso presupuestable? | Cómo tratarlo |
|---|---|---|
| Sueldo neto de nómina | Sí | Es tu base mensual |
| Pago de honorarios ya cobrado | Sí, menos lo que apartas para impuestos | Aparta el impuesto el día que cobras |
| Comisiones ya generadas | Sí, con historial | Usa tu piso, no tu mejor mes |
| Propinas | Sí, con registro diario | Promedia por semana antes de mensualizar |
| Aguinaldo y prima vacacional | Sí, en el cálculo anual | No lo repartas mentalmente por mes |
| Reparto de utilidades (PTU) | Solo si ya te lo confirmaron | Trátalo como extra con destino escrito |
| Bono condicionado a resultados | No, hasta que existe | Cero en el plan; extra si llega |
| Horas extra ocasionales | No como base | Excedente con reglas |
| Renta de un inmueble o cuarto | Sí, si es estable | Descuenta mantenimiento y vacancia |
| Pensión alimenticia recibida | Sí, si es constante y puntual | Es ingreso de tu hogar |
| Reembolso de gastos del trabajo | No | Es tu propio dinero regresando |
| Venta de cosas usadas | No | Mándalo directo a una meta |
| Préstamo o adelanto de sueldo | No | Es deuda disfrazada de depósito |
El esqueleto es el mismo para todos:
Con ese número ya puedes armar tu presupuesto mensual sin que se te caiga a la tercera semana. Ahora, los ajustes según tu tipo de cobro.
Tu ingreso mensual para presupuestar es tu depósito neto del mes. Si te pagan por quincena, suma las dos quincenas. Si te descuentan algo que sí es tuyo —caja de ahorro, fondo de ahorro— anótalo aparte como ahorro automático, no como gasto: ese dinero ya está trabajando para ti y merece verse en el plan.
Una revisión que casi nadie hace: compara tres recibos distintos. Si las deducciones cambian sin explicación, pregunta en recursos humanos. He visto descuentos de seguros nunca contratados corriendo durante años.
Hay dos capas que confundir. La primera: lo que facturas no es lo que te depositan, porque según cómo esté configurada la relación con tu cliente puede haber una retención que él entera a la autoridad fiscal a tu nombre. La segunda: aun así, tú conservas obligaciones propias —declaraciones periódicas y anual— que se liquidan después.
La consecuencia es enorme: el dinero que cae en tu cuenta no es todo tuyo. Una parte tiene dueño y solo está de paso. Por eso el método sano es apartar la porción de impuestos el mismo día que cobras, a una cuenta que no ves.
Cuánto apartar y en qué fechas depende de tu régimen fiscal y de reglas que cambian año con año: consúltalo en el portal del SAT o con un contador. El principio sí te lo llevas: presupuestar con el depósito completo es la forma más rápida de acabar debiéndole dinero al fisco.
Sueldo más clases los sábados, nómina más renta de un cuarto, dos medios tiempos. La tentación es llevar cada fuente por separado: acabas con dos presupuestos mentales que nunca se juntan. Haz esto:
La promoción por antigüedad evita el error clásico: subir tu nivel de vida el primer mes que llegó un ingreso nuevo y no poder bajarlo cuando se acaba. Si ese ciclo te suena, el artículo sobre cómo salir de vivir al día lo ataca de frente.
Tu problema no es el cálculo: es el registro. La propina en efectivo y la comisión que se paga con retraso son difíciles de rastrear porque no dejan huella en el banco.
El método mínimo: una nota en el celular, una línea por día, solo el monto. Tres meses de eso valen más que cualquier estimación. Después promedia por semana antes de mensualizar: las propinas se mueven por día y por temporada. Y una regla dura: el efectivo que no se deposita, no se presupuesta.
Aquí no hay un número, hay un historial. Suma todo lo que cobraste en los últimos seis a doce meses y divídelo entre el número de meses: ese es tu ingreso promedio, útil para conocerte. Pero para presupuestar, usa tu mes más bajo como base y trata todo lo que pase de ahí como excedente con reglas. El sistema completo —cuenta colchón, sueldo fijo autoimpuesto, porcentajes por cobro— está en la guía de presupuesto para ingresos variables.
Los extras anuales son dinero real y merecen entrar a tu contabilidad personal. El ejercicio: suma todo lo que recibes en un año completo —doce sueldos netos, aguinaldo, prima vacacional, bonos razonablemente seguros— y divide entre doce. El resultado es tu ingreso mensual real, y casi siempre es mayor que tu sueldo del mes. Conocerlo cambia decisiones: mucha gente cree que “no le alcanza para ahorrar” y resulta que su ingreso anual ya incluía el ahorro… solo que llegaba en diciembre y se gastaba en diciembre. Eso sí: cuenta solo los extras seguros. El bono “si la empresa tiene buen año” no es ingreso hasta que existe.
Llevas dos números y cada uno sirve para algo distinto. Tu ingreso anual entre doce sirve para saber cuánto ganas de verdad: decidir si puedes mudarte, calcular tu capacidad de ahorro, negociar un sueldo. Tu sueldo normal del mes sirve para operar: pagar renta y despensa.
El error es usar el primero para operar. Si repartes mentalmente el aguinaldo entre doce y te lo gastas mes a mes, en diciembre no tendrás aguinaldo: tendrás un hueco de doce meses de gastos adelantados.
Los gastos que no son mensuales —tenencia, seguros anuales, colegiaturas, vacaciones— son el destino natural de estos extras: eso se ve completo en el presupuesto anual. Y si tu aguinaldo suele evaporarse antes de enero, la guía de la cuesta de enero explica cómo cortar ese ciclo.
Supongamos —números inventados y redondos, solo para ver el método— que Daniela es diseñadora: tiene un empleo de medio tiempo, hace trabajos por su cuenta y renta un cuarto. Su año:
| Fuente | Entrada anual (hipotética) | ¿Estable? |
|---|---|---|
| Sueldo neto de medio tiempo (12 meses) | 96,000 | Sí |
| Aguinaldo y prima vacacional | 9,000 | Sí |
| Trabajos por su cuenta, ya con impuestos apartados | 42,000 | No |
| Renta del cuarto (11 meses ocupado, 1 vacío) | 33,000 | Sí, con ajuste |
| Venta de su tableta vieja | 4,000 | No cuenta |
| Bono prometido que nunca llegó | 0 | No cuenta |
Paso 1. Fuera lo que no es ingreso: la venta de la tableta va directo a una meta y el bono nunca existió.
Paso 2. Suma lo que sí cuenta: 96,000 + 9,000 + 42,000 + 33,000 = 180,000 al año. Entre doce, 15,000 al mes. Ese es su ingreso mensual real, el número que usa cuando piensa en mudarse.
Paso 3. Saca su número de operación. De esos 15,000, solo el sueldo y la renta son estables: (96,000 + 9,000 + 33,000) ÷ 12 = 11,500. Con eso paga renta, despensa, transporte y todos sus gastos fijos.
Paso 4. Los 3,500 mensuales que aportan en promedio sus trabajos por su cuenta no se gastan por default: son excedente con reglas —fondo de emergencia primero, luego metas, y un pedazo para disfrutar—.
¿Qué ganó Daniela? Dejó de creer que ganaba 20,000 al mes, el número que decía sumando sus mejores meses. Y ahora su vida cabe en 11,500: un trimestre flojo ya no la manda a la tarjeta.
Antes de dar por bueno tu número:
Este cálculo asume cierta estabilidad. Dónde no aplica tal cual:
Una sola operación: abre tu banca, suma tus depósitos reales de los últimos tres meses y divide entre tres. Ese es tu número. Con él en la mano, el siguiente paso es armar tu presupuesto — y si quieres que las cuentas se hagan solas, la calculadora de presupuesto 50/30/20 reparte tu número en tres bloques en un minuto—. Todo presupuesto serio empieza con un ingreso calculado honestamente; todo lo demás son detalles.
A los 90 días vas a tener algo que casi nadie tiene: un número de ingreso que resiste una auditoría. A partir de ahí, cualquier método de presupuesto funciona mejor, porque por fin está midiendo dinero que existe.
Siempre con el neto: lo que efectivamente cae en tu cuenta después de impuestos y descuentos. El bruto incluye dinero que nunca tocas —ISR, cuotas del seguro social, aportaciones— y presupuestar con él infla tu plan con dinero fantasma. La única excepción: si de tu nómina te descuentan algo que sí es tuyo y quieres administrar (como el ahorro de una caja de ahorro), puedes anotarlo aparte como ahorro automático. Pero la base del presupuesto es el neto.
Cuentan, pero no como si cayeran cada mes. La forma correcta es sumar todo lo que recibes en el año —sueldos, aguinaldo, bonos razonablemente seguros, prima vacacional— y dividirlo entre doce para conocer tu ingreso mensual real. Eso sí: en el presupuesto del mes opera con tu sueldo normal y dale al aguinaldo un destino escrito antes de que llegue (fondo de emergencia, deudas, metas). El dinero sin plan previo se gasta en la primera semana.
Con lo que te depositan, y ni siquiera con todo eso. Cuando facturas, tu cliente puede retenerte una parte y enterarla al SAT a tu nombre, así que el depósito ya viene por debajo de la factura. Pero además tú tienes obligaciones propias —pagos provisionales y declaración anual— que se liquidan después. Por eso el ingreso presupuestable de quien factura es el depósito menos lo que aparta para impuestos, y ese apartado se hace el mismo día que cobra, no en la fecha límite. Las reglas, tasas y plazos vigentes están en el portal del SAT: consúltalas ahí o con un contador, porque cambian.
Igual que cualquier ingreso variable, pero con un registro más disciplinado: anota cada día lo que entró, en una libreta o una nota del celular, durante al menos tres meses. Con ese historial obtienes dos números útiles: tu promedio, que sirve para conocerte, y tu piso —tu peor mes o tu peor semana—, que es con el que se presupuesta. La propina que no se registra es la que desaparece sin dejar rastro, y luego no entiendes a dónde se fue el mes.
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