Impuestos
Los gastos médicos son una de las deducciones personales que más gente deja sobre la mesa. Aquí te explico qué gastos suelen entrar, la condición clave de pagar con medios electrónicos y con factura, y por qué existe un tope global que conviene tener en el radar.
Por Sergio Brito · Actualizado el
Los gastos médicos son una de las deducciones personales más conocidas y, aun así, de las que más gente deja pasar. La idea corta: muchas consultas, estudios y tratamientos que ya pagaste pueden restar en tu declaración anual, pero solo si cumplen dos condiciones que casi nadie revisa a tiempo: pagar con medio electrónico y tener factura. Aquí va qué suele entrar, qué no, y cómo encaja todo en tu anual.
Lo que más veo entre lectores es esto: pagan la consulta en efectivo, guardan el recibito y en abril descubren que ese gasto no sirve para deducir. No es mala suerte, es una regla. Entenderla desde ahora te evita la frustración de tener el comprobante en la mano y que aun así no cuente.
Ese es el ángulo de todo lo que sigue: la deducción médica se gana o se pierde en la caja del consultorio, no en la declaración. En abril no decides nada, solo capturas. Y duele más que en otras deducciones, porque los gastos de salud llegan en el peor momento y por montos altos.
La lista fina la define la autoridad y conviene confirmarla en sat.gob.mx, pero en términos generales los gastos que suelen entrar son:
La palabra clave es “en general”. El que un concepto aparezca en esta lista no garantiza que aplique a tu caso: hay matices sobre quién presta el servicio, cómo se factura y en qué condiciones. Por eso este artículo te da el marco y no una lista cerrada: los detalles pueden cambiar de un año a otro.
Si quieres el panorama completo de todas las deducciones que puedes acumular, no solo las médicas, revisa la guía de deducciones personales, que es el marco general donde estas encajan.
El hilo común es que la regla reconoce atención a la salud prestada por quien la ley reconoce. En honorarios no basta con que te haya atendido alguien: se pide que ejerza una profesión con título registrado. En análisis suele pedirse una indicación médica detrás. En aparatos se habla de dispositivos que sustituyen una función del cuerpo, no de gadgets que el vendedor llama “médicos”. Y en hospital, todo lo que se cobra como servicio hospitalario viaja junto en una sola factura: esa unidad será clave enseguida. Los lentes graduados arrastran condiciones propias y no son deducibles solo por venir de una óptica.
Del otro lado, lo que normalmente no entra: medicamentos comprados aparte en la farmacia, tratamientos con fin estético y no de padecimiento, y bienestar sin prescripción (suplementos, gimnasio, masajes). Ninguna lista aquí es definitiva: úsala como brújula y confirma el concepto concreto en sat.gob.mx.
El criterio habitual es que los medicamentos se deducen cuando vienen incluidos en la factura del hospital, como parte de la atención que recibiste ahí. Lo que no suele entrar es la receta que surtes en la farmacia y pagas por separado, aunque te den factura y el medicamento sea caro. No es que se dude de tu enfermedad: es que ese gasto no está documentado como parte de un servicio de atención médica.
Mucha gente pregunta “¿puedo deducir el estudio de mi mamá?” esperando un sí o un no. El principio general es que puedes deducir tus gastos y los de ciertos familiares que dependen económicamente de ti: cónyuge o concubino, hijos, padres. Pero el parentesco solo no basta; la regla suele mirar también la dependencia económica real. No es “es mi papá, entonces sí”: es “es mi papá y depende de mí”.
Y el comprobante no se relaja: la factura debe salir a nombre de quien deduce, no del paciente. La hija paga el estudio de su madre, en el laboratorio le piden datos y ella dicta los de su mamá “porque es la paciente”. Pagó ella y la deducción se fue. Confirma tu caso con un contador.
Aquí está el corazón del tema. Un gasto médico puede ser perfectamente deducible por su concepto y aun así no contar si falla en alguna de estas cosas:
Las tres se juegan en el mostrador. Qué pasa si falla cada una:
Si falla el medio de pago, el gasto queda muerto y ningún trámite lo revive: el defecto está en el pago, no en el papeleo. Se previene con una decisión de una sola vez: en consultorios y laboratorios pagas con plástico, y si solo aceptan efectivo, transferencia.
Si falla el requisito profesional, el concepto no aplica aunque tengas una factura impecable. Se previene preguntando antes en las atenciones planeadas: quien tiene cédula lo contesta en segundos y no se ofende.
Si falla la factura, hay que pedir que cancelen y reemitan, con el proceso de cancelación de una factura encima; en marzo eso es una carrera. Se previene revisándola el mismo día contra tu constancia de situación fiscal, que es de donde salen tus datos. Si nunca has emitido una, ver cómo se emite un CFDI te enseña qué campos son los que se equivocan.
Es exactamente la misma lógica que aplica en la deducción de colegiaturas: pago electrónico más factura bien emitida. Si te acostumbras a esa dupla en un tipo de gasto, la trasladas al resto sin pensarlo.
| Situación | ¿Cuenta para deducir? |
|---|---|
| Consulta pagada con tarjeta y con factura a tu RFC | Sí, cumple las dos condiciones |
| Consulta pagada en efectivo, aunque tengas factura | No, falla el medio de pago |
| Estudio pagado por transferencia pero sin factura | No, falta el comprobante fiscal |
| Factura con el RFC de otra persona | No, no está a nombre de quien deduce |
“Te doy recibo, factura no.” Emitir comprobante por un servicio cobrado no es un favor. Pídelo por escrito, con tus datos adjuntos para que no haya excusa. Si aun así no la emiten, ya sabes qué estás comprando: atención médica sin efecto fiscal.
“En efectivo te lo dejo más barato.” Hay una cuenta que hacer con la cabeza fría: el descuento es inmediato y el beneficio fiscal es diferido y compite dentro de un tope. Gana uno o gana el otro, pero no puedes quedarte con los dos: si pagas en efectivo, ese gasto no existe para tu declaración.
Seamos realistas, sin sermón: cuando llegas al hospital a las tres de la mañana con un familiar, lo último que importa es tu código postal fiscal. Lo que sí puedes es dejar el terreno preparado. Paga con tarjeta aunque sea lo único que decidas bien esa noche: la factura se pide después, el medio de pago no. Y pregunta el plazo para facturar antes de irte.
Un gasto médico grande también es un golpe de liquidez, y si te agarra sin colchón lo fiscal pasa a segundo plano: ahí manda la guía de qué hacer en una emergencia sin ahorros.
Si tienes póliza, hay dos caras que separar. La prima que pagas suele estar contemplada dentro de las deducciones personales, con sus propias condiciones de pago y comprobante; confirma si tu póliza encaja en lo que la regla contempla.
Lo que pagas encima del seguro es lo que se le escapa a mucha gente: en una hospitalización cubierta tú pagas deducible y coaseguro, y la aseguradora el resto. Solo cuenta lo que salió de tu bolsillo. El detalle de esas piezas está en la guía del seguro de gastos médicos mayores.
Este es el punto que sorprende a mucha gente: los gastos médicos no se deducen sin límite. Junto con el resto de las deducciones personales, comparten un tope global anual. Es decir, sumas todas tus deducciones personales del año y ese total no puede pasar de cierto máximo que fija la ley.
No pongo aquí la cifra a propósito. Ese tope puede ajustarse de un ejercicio a otro y depende de reglas que la autoridad actualiza. Ponerte un número que quizá ya cambió sería peor que no darte ninguno. Lo correcto es que confirmes el límite vigente directamente en sat.gob.mx o con tu contador antes de declarar.
Lo que sí puedo darte es un ejemplo ilustrativo de cómo se acumulan los gastos (solo matemática simple, no cifras oficiales):
Ese total se suma con tus otras deducciones personales, y el conjunto es el que se compara contra el tope global. Si entre todo rebasas el máximo, solo se considera hasta el límite. La aritmética es tuya; el número del tope es de la autoridad.
O sea que tus deducciones compiten por el mismo espacio, y lo que no cabe no se guarda para el año siguiente. El mapa de qué compite con qué está en el hub de deducciones.
Deducir gastos médicos no es un trámite aparte: se refleja cuando presentas tu declaración anual. En el aplicativo del SAT, muchas de tus facturas médicas ya aparecen precargadas, porque quedaron registradas con tu RFC. Tu trabajo es revisar que estén completas, que correspondan a conceptos deducibles y que no falte ninguna. Ojo: que aparezcan ahí no las vuelve deducibles; el sistema muestra comprobantes, no dictamina.
Deducir reduce la base sobre la que se calcula tu ISR del año. No es que te devuelvan lo que pagaste al doctor. Ahora bien, si al cerrar el año resulta que pagaste ISR de más —por retenciones u otros motivos—, puede salir un saldo a favor, y ahí es donde entra la posibilidad de una devolución de impuestos del SAT. No es automático ni depende solo de tus gastos médicos: sale de tu situación completa del ejercicio.
O sea: el ISR no cae sobre todo lo que ganaste, sino sobre lo que queda tras restar lo que la ley permite. Al bajar la base baja el impuesto, y el efecto siempre es menor que el monto deducido.
El trabajo se hace de enero a diciembre. En abril solo capturas:
Si eres asalariado. Tus retenciones ya corrieron todo el año, así que aquí las deducciones tienen más probabilidad de traducirse en saldo a favor. Tu trabajo es orden documental.
Si eres independiente. No mezcles: tus deducciones personales van por un carril y los gastos de tu actividad por otro.
Si mantienes a tus padres. La factura va a tu nombre, no al del paciente, y la dependencia económica tiene que sostenerse. Acuérdalo antes del estudio.
Si te cayó un gasto grande imprevisto. Primero salud y liquidez; después, la factura del hospital dentro del plazo.
Si tienes seguro. Separa desde el día uno la prima, el deducible y el coaseguro: mezclarlos es la vía rápida a declarar mal.
Para ver el método, no para copiar los números. Todo lo que sigue es hipotético.
Daniela es asalariada y ayuda a mantener a su mamá. En enero guarda en las notas del celular su RFC, su nombre exacto y su código postal fiscal, tomados de la constancia.
En marzo empieza un tratamiento dental de cuatro sesiones. Antes de arrancar pregunta si facturan y si quien la atiende tiene cédula. Paga cada sesión con tarjeta —supongamos 1,800 pesos— y pide factura cada vez, no al final.
En julio lleva a su mamá a unos estudios: supongamos 2,600 pesos por transferencia. En la caja le piden “los datos de la paciente” y ella aclara que la factura va a su nombre, porque ella paga. Llega con el código postal mal; lo detecta el mismo día y en cuatro días tiene la reemitida.
En diciembre confirma que cada gasto tenga su factura y su comprobante de pago, y aparta una compra de medicamentos de farmacia para preguntarle a su contador. Entonces entra a sat.gob.mx a ver el tope vigente.
Lo importante no son los pesos: en abril Daniela no tuvo que resolver nada, solo capturó.
Los gastos médicos tocan tu declaración y, por lo mismo, entran en terreno donde la letra chica importa. Este artículo te da el marco para entender cómo funciona, pero no es asesoría fiscal. Si tienes varios familiares a cargo, ingresos por distintas fuentes o dudas sobre qué concepto aplica en tu caso, lo sensato es revisarlo con un contador y confirmar los datos vigentes en sat.gob.mx. Un rato de asesoría cuesta menos que corregir una declaración mal presentada.
Y lo más importante: los conceptos deducibles, los topes y las condiciones los define el SAT y cambian de un ejercicio a otro. Confirma el dato vigente y tu caso con un contador antes de presentar. Aquí solo hablamos de cómo se documenta un gasto, nunca de qué atención médica te conviene.
Los gastos médicos pueden restar en tu anual, pero solo si los pagas con medio electrónico y tienes factura a tu nombre; sin esas dos condiciones, no cuentan por más reales que sean. Recuerda que comparten un tope global cuya cifra debes confirmar en el SAT, y que deducir reduce tu base de impuesto, no te reembolsa el gasto. Para ver cómo se conecta con el resto de tus obligaciones, dale una vuelta al hub de impuestos y revisa tu caso con un contador antes de declarar.
En general entran los honorarios de médicos, dentistas y psicólogos, los servicios de hospital, los análisis y estudios clínicos, y algunos aparatos como los lentes con receta. El detalle fino de qué concepto entra y cuál no lo define la autoridad, así que confirma la lista vigente en sat.gob.mx antes de declarar. Y recuerda: aunque el concepto sea deducible, sin factura y sin pago electrónico no cuenta.
No. Aunque tengas la factura, el pago en efectivo no califica para gastos médicos. La regla pide que pagues con medio electrónico: transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo. Es la forma en que la autoridad puede rastrear que el gasto de verdad ocurrió. Si pagaste en efectivo, ese gasto no lo vas a poder deducir por más real que haya sido.
Sí. Las deducciones personales, incluidos los gastos médicos, comparten un tope global anual: no puedes deducir sin límite. Ese tope lo fija la ley y puede ajustarse de un año a otro, por eso aquí no ponemos la cifra. Revisa el monto vigente directamente en sat.gob.mx o con tu contador antes de presentar tu declaración.
Suelen poder deducirse los gastos de ciertos familiares directos, como cónyuge, hijos o padres, cuando cumplen las condiciones que marca la autoridad. El requisito de la factura a nombre de quien deduce y el pago electrónico sigue aplicando. Como las reglas de parentesco tienen letra chica, confírmalo en sat.gob.mx o con un contador para tu caso concreto.
No directamente. Deducir reduce la base sobre la que se calcula tu ISR del año; no es que te regresen lo que pagaste al doctor. Si al hacer cuentas resulta que pagaste impuesto de más durante el año, puede salir un saldo a favor y ahí sí entra la posibilidad de una devolución. Depende de tu situación completa del ejercicio, no solo de los gastos médicos.
Por lo general no, cuando las compras por separado en una farmacia. El criterio habitual es que los medicamentos cuentan cuando vienen incluidos en la factura de un hospital, como parte de la atención recibida. Comprar la receta aparte, aunque tengas factura de la farmacia, suele quedar fuera. Es uno de los puntos que más se mueven en la letra chica, así que verifica el criterio vigente en sat.gob.mx o con tu contador antes de contar con ese gasto.
Las primas de seguros de gastos médicos suelen estar contempladas dentro de las deducciones personales, con sus propias condiciones de pago y comprobante. Ojo con no contar de más: lo que pagó la aseguradora no lo pagaste tú, y lo que sí salió de tu bolsillo, como el deducible o el coaseguro, necesita cumplir los mismos requisitos de factura y pago electrónico. Confirma las condiciones vigentes en sat.gob.mx.
Guías claras y herramientas gratis para tomar mejores decisiones con tu dinero, sin promesas mágicas.
¿Prefieres abrirla ya mismo? Ábrela aquí.
Deducciones
La deducción de colegiaturas no es una deducción personal más: es un estímulo fiscal con su propio decreto, sus niveles educativos y sus topes. Aquí te explico qué entra, qué no, y cómo se aplica en la declaración anual sin llevarte sorpresas.
Deducciones
Las deducciones personales son gastos de tu vida diaria que la ley te deja restar en tu declaración anual: salud, colegiaturas, hipoteca o retiro. Aquí entiendes cómo funcionan, las 3 reglas para que el SAT las acepte y el hábito de facturar todo el año.
La guía madre para perderle el miedo a los impuestos en México: por qué existen, cómo funcionan el IVA y el ISR, qué es el RFC, qué régimen te podría tocar y las tres herramientas fiscales — facturar, deducir, declarar — que te conviene dominar.
IVA
El IVA es el impuesto que pagas al comprar casi todo. Aquí entiendes qué grava, la tasa general y sus excepciones, y la diferencia clave entre quién lo paga (tú, el consumidor final) y quién lo entera al SAT (el negocio que te vendió).